《民法典》第十五章“融资租赁合同”

　　▶《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》（以下简称“融资租赁司法解释”）、▶原中国银行业监督管理委员会《金融租赁公司管理办法》

　　▶中国银行保险监督管理委员会《融资租赁公司监督管理暂行办法》等。

　　▶最高人民法院2021年7月5日《对十三届全国人大四次会议第9022号建议的答复》

　　一、基本定义

　　民法典

　　第735条融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。

　　典型的融资租赁交易涉及三方当事人(出租人、承租人、出卖人)和两个合同(融资租赁合同和买卖合同)。融资租赁交易行为所包含的融资租赁合同和买卖合同是相互联系、相互影响的，各自虽具有独立性，但又并不完全独立，而是在一定意义上以对方的存在为条件。

　　二、主要类型

　　1.直租（直接融资租赁/简单融资租赁）

　　▶指由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。出租人对物件的好坏不负任何责任，设备折旧在承租人一方。

　　▶适用于固定资产、大型设备购置；企业技术改造和设备升级。广泛应用于航空飞机、远洋货轮、大型设备等领域。

　　2.回租（售后回租/返还式租赁）

　　▶承租人将自制或外购的资产出售给出租人，然后向出租人租回并使用的租赁模式。租赁期间，租赁资产的所有权发生转移，承租人只拥有租赁资产的使用权。双方可以约定在租赁期满时，由承租人继续租赁或者以约定价格由承租人回购租赁资产。设备的买卖是形式上的交易，承租企业需将固定资产转为融资租入固定资产。返还式租赁强调了租赁融资功能，失去了租赁的促销功能，类似于“典当”业务或者银行的抵押贷款。这种方式有利于承租人盘活已有资产，可以快速筹集企业发展所需资金，顺应市场需求。

　　▶适用于流动资金不足的企业；具有新投资项目而自有资金不足的企业；持有快速升值资产的企业。

　　三、核心条款

　　1.合同主体的资质

　　▶一类是《金融租赁公司管理办法》第二条规定的金融租赁公司，即经银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构，名称中应当标明“金融租赁”字样，接受银保监会及其派出机构监督管理。

　　▶另一类是《融资租赁公司监督管理暂行办法》所称的融资租赁公司，即从事融资租赁业务的有限责任公司或者股份有限公司（不含金融租赁公司），由省级地方金融监管部门对该地区内机构具体负责监督管理。

　　缔约风险提示

　　应注意区分两类出租方主体，确认其是否具备相应经营资质，并关注是否存在曾受到相应监管机构的约束或处罚等经营风险。

　　关于承租方的主体资质，除了关注常规的资信能力、股东或实际控制人风险以外，还应关注租赁物是否与承租人的经营能力、承租目的匹配，是否为承租人实际使用。

　　2.租赁物明细

　　▶《民法典》第736条融资租赁合同的内容一般包括租赁物的名称、数量、规格、技术性能、检验方法，租赁期限，租金构成及其支付期限和方式、币种，租赁期限届满租赁物的归属等条款。

　　融资租赁合同应当采用书面形式。

　　缔约风险提示

　　1.与买卖合同的关联性

　　签订融资租赁合同，首先应注意是否存在与其对应的买卖合同，其次应注意买卖合同和融资租赁合同的关联问题，注意同一租赁物在不同合同中描述是否相同、特定，是否可以直接关联对应。

　　2.租赁物的明确性

　　实践中，租赁物往往涉及较强的专业术语，如果在合同正文中无法完全概括，可以以合同附件的形式对租赁物明细进行详细说明，避免因融资租赁物不具体而导致出现纠纷时影响权利救济。

　　3.租赁物适格

　　首先要确定租赁物是否真实、是否符合固定资产的特征，租赁物是否由承租人真实拥有并有权处分，要确保租赁物上没有设立抵押，权属不存在争议，不存在已被司法机关查封、扣押等情形。针对直租类合同，要确定出租人是否有权处分；针对售后回租类合同，同样要关注发票、采购合同、登记权证、付款凭证、产权转移凭证等证明材料，以确认承租人是否有权处分。

　　3.租赁物的交付地点、方式和检验方法

　　▶《民法典》第739条出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择订立的买卖合同，出卖人应当按照约定向承租人交付标的物，承租人享有与受领标的物有关的买受人的权利。

　　▶第740条出卖人违反向承租人交付标的物的义务，有下列情形之一的，承租人可以拒绝受领出卖人向其交付的标的物：

　　（一）标的物严重不符合约定；

　　（二）未按照约定交付标的物，经承租人或者出租人催告后在合理期限内仍未交付。

　　承租人拒绝受领标的物的，应当及时通知出租人。

　　▶第741条出租人、出卖人、承租人可以约定，出卖人不履行买卖合同义务的，由承租人行使索赔的权利。承租人行使索赔权利的，出租人应当协助。

　　缔约风险提示

　　1.厘清逾期验收责任：对于租赁物交付，一般可通过要求承租方提供《验收合格证明》或《租赁物接受证明》等予以证明是否交付。但为避免承租方怠于验收或怠于证明的情况，可在合同中提前约定，交付至指定地点起X个工作日内未验收或未签收的，视为租赁物已按合同约定验收完毕交付。

　　2.明确租赁物质量异议和索赔的权利归属：以在合同中约定承租人有权向出卖人索赔，同时应强调该等约定并不表示出租人对相关权利的放弃，出租人同样有权行使相关权利。

　　4.租赁期限届满租赁物的归属

　　▶《民法典》第757条出租人和承租人可以约定租赁期限届满租赁物的归属；对租赁物的归属没有约定或者约定不明确，依据本法第五百一十条的规定仍不能确定的，租赁物的所有权归出租人。

　　▶第758条当事人约定租赁期限届满租赁物归承租人所有，承租人已经支付大部分租金，但是无力支付剩余租金，出租人因此解除合同收回租赁物，收回的租赁物的价值超过承租人欠付的租金以及其他费用的，承租人可以请求相应返还。

　　当事人约定租赁期限届满租赁物归出租人所有，因租赁物毁损、灭失或者附合、混合于他物致使承租人不能返还的，出租人有权请求承租人给予合理补偿。

　　▶第759条当事人约定租赁期限届满，承租人仅需向出租人支付象征性价款的，视为约定的租金义务履行完毕后租赁物的所有权归承租人。

　　▶第760条融资租赁合同无效，当事人就该情形下租赁物的归属有约定的，按照其约定；没有约定或者约定不明确的，租赁物应当返还出租人。但是，因承租人原因致使合同无效，出租人不请求返还或者返还后会显著降低租赁物效用的，租赁物的所有权归承租人，由承租人给予出租人合理补偿。

　　缔约风险提示

　　首先应尽量提前通过约定明确租赁物的归属，同时注意是否有相关交易习惯的存在，如未约定或约定不明情况下交易习惯与法律规定存在分歧的，一旦发生纠纷，可能需要充分举证证明对方知晓该等交易习惯的存在。如约定租赁期满，承租人支付相当于租赁物残值的费用即可取得租赁物所有权的，在合同中即明确租赁物残值的计算方式或明确委托估值的相关机构。

　　5.违约责任

　　▶《民法典》第747条租赁物不符合约定或者不符合使用目的的，出租人不承担责任。但是，承租人依赖出租人的技能确定租赁物或者出租人干预选择租赁物的除外。

　　▶第752条承租人应当按照约定支付租金。承租人经催告后在合理期限内仍不支付租金的，出租人可以请求支付全部租金；也可以解除合同，收回租赁物。

　　缔约风险提示

　　1.明确违约通知的送达方式：融资租赁合同承租人违约时出租人主张租金加速到期的约定普遍存在，但实践中往往到诉讼阶段才开始主张加速到期，或无法证明曾早于起诉前通知过对方加速到期的情况。

　　因此，建议对于违约通知的送达方式、联系人员进行详细约定，一旦发生违约情形可以尽早按合同约定的送达方式通知对方，将请求权利救济的时间点适当提前。

　　2.出租人的瑕疵担保责任：根据《民法典》第747条规定，在合同中应明确租赁物的选择是否依赖于出租人技能或干预。

　　3.自力救济的触发条件和合理限度：《民法典》第752条规定，承租人经催告后在合理期限内仍不支付租金的，出租人可以选择解除合同，收回租赁物。但实践中该等自行收回的自力救济方式，在司法实践中可能会被考量是否正当合理。

　　为避免发生争议时，因自行取回处置行为被认为损害承租人的合法使用权以及租赁期满后取得租赁物所有权的期待利益以至需赔偿承租人损失，可以针对不同程度的违约行为设置不同的违约责任触发内容，强调在对方构成根本违约的情况下才采取不得已且合理合法的取回租赁物方式。