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北 京 市 租 赁 行 业 协 会

京租协〔2013〕18号


关于举办“营改增后融资租赁税务稽查风险防范暨实务操作疑难问题解析高级研修班”的通知

各会员单位、业界同仁：

“营改增”后融资租赁企业将有可能面临税负增加。部分从事融资租赁性质的企业开始考虑进行“纳税筹划”，以降低自身的税负。殊不知其中的税务风险较大。这类企业应以试行的税收法律法规为依据，正确认识和处理涉税风险，以促进本企业和行业的健康发展。

2013年国家税务总局稽查局税收专项检查通知和检查方案《关于开展2013年税收专项检查工作的通知》（税总发[2013]8号）已下发，每年所得税汇算清缴前后，企业在税务稽查、检查、纳税评估出现大量的涉税热点敏感问题，财政收入增幅逐步下降，在严征管严稽查的形势下，如何处理涉税疑难问题，避免不必要的税企纠纷，确保税企沟通顺畅；掌握现阶段涉税疑难问题处理对策，合理管控企业的税务风险，对很多企业来说非常必要；如何规避企业所得税税前扣除、增值税进项税金抵扣以及个人所得税中各种名目补贴的税务风险，对每个融资租赁公司的财务人员来说都是一堂必修课。

为了贯彻执行营改增税法规定，针对企业反映的实际问题，提高企业在新税增收下的税务处理水平。加快融资租赁税务专业人员的培养，满足行业发展需求，为企业提供更多高素质专业人才，应融资租赁企业的要求北京市租赁行业协会将于2013年9月26—28日举办“营改增后融资租赁税务稽查风险防范暨实务操作疑难问题解析高级研修班”。现将有关事宜通知如下：

一、时间、地点

2013年9月26—28日（26日全天报到） 地点：北 京—大方饭店

二、课程内容及主讲嘉宾

时 间

主讲内容

主讲嘉宾

9月27日全天

09：00-12：00

14：00-18：00

营改增后融资租赁：基础政策篇

北京市国税局货物和劳务税处  主管领导

1、增值税征收计算原理的介绍

2、“营改增”背景介绍

3、“营改增”对融资租赁行业的影响

纳入到“营改增”的融资租赁范围

税收政策制定的出发点和要解决的问题

部分政策问题的可能会对行业产生一定的负面影响

4.“营改增”基本税收政策要点介绍

5.增值税大环境下的进项税金抵扣管理及案例借鉴分析

6.增值税会计核算中应该注意的问题

9月28日上午

09：00-12：00

营改增后融资租赁：行业专题精讲篇

王 骏：我国著名实战派税务专家。中国人民大学、北京国家会计学院等院校特聘专家。王老师对税法有非常系统、深入的研究。在实际工作中总结了大量的融资租赁企业的真实案例和实务问题。近期受邀到多家融资租赁企业内部讲授营改增课程，并受到了高度好评。王老师的课程实务性强，案例丰富、深受学员好评。王骏老师在新浪网以“中国财税浪子”为名的博客，目前是国内最高点击量的专业财税博客。

徐  贺  毕业于长春税务学院（原属国家税务总局系统）税务系，北京鑫税广通税务师事务所（北京市3A级税务师事务所）税务技术中心的负责人，中国税网特约专家。徐贺通晓中国税收政策及相关财税法规，能将税务知识与企业运营实际相结合，能站在商业模式设计和企业流程管理的角度提出解决税务问题的方案。服务的企业群体涵盖制造业、流通业、金融保险、科技、医药、能源、矿业以及房地产开发等行业。

1、融资租赁“营改增”差额征税问题的理解与执行

(1)营业税制度下的差额征税政策

(2)“营改增”后差额征税政策的产生与要解决的问题

(3)37号文中关于差额征税的规定与111号文的规定差异问题及对企业的影响

(4)山东“营改增”指引中的可借鉴之处

(5)通过不同方式去融资所产生的差额征税问题及解决

(6)差额征税的具体计算方式与差额征税凭证

(7)差额征税中尚未明确的问题

2、回租业务中的税收难题分析与解决思路

(1)13号公告的产生与要解决的问题

(2)13号公告在“营改增”后产生的“负能量”

(3)各地对于回租业务的政策执行口径

(4)回租问题的解决思路

3、超税负返还问题的理解与执行

(1)从86号文到37号的政策规定意味着什么？

(2)其他行业的即征即退计算公式借鉴

(3)各地对一些具体问题不同的理解和操作问题

(4)税负分析测算的具体案例分享

4、增值税纳税义务发生及发票开具的政策理解与执行问题

5、37号文与111号文之间的差异比较分析

6、融资租赁行业“营改增”典型问题分析与解答

7、融资租赁行业相关的企业所得税、个人所得税、契税和土地增值税政策理解与案例分析

9月28日下午

14：00-17：00

营改增后融资租赁：税收谋划篇

1.税务规划的基本方法

2.税务规划应该注意的事项

3.税务规划的主要节点与操作精要分析

4.融资租赁行业“营改增”后税务规划空间

5.税务规划中应该如何协调处理与其他部门之间的关系

6.财务部门在企业整体税务管理中的角色与地位

9月27-28日

营改增后融资租赁：现场答疑解惑篇

主讲嘉宾

授课嘉宾现场回答参会人员提出的财税相关问题，最大限度的让参会人员现场消化解决所面临的个性化问题

注：各参会企业可将您关心的问题在报名时提交给会务组，我们将在授课中给予解答。

三、课程特色与目的

（1）正确解读现阶段融资租赁交易税收政策，合理税收适用。

（2）融资租赁税收、法律与会计政策差异，创新融资租赁交易模式。

（3）介绍如何为承租人做出优秀的税务筹划。

（4）如何根据企业财务分析设计合理有效的融资租赁业务模式。

（5）根据企业自身需要，利用融资租赁业务模式实现资产负债的有利处理。

（6）解读会计上的经营租赁业务中流转税的适用及交易结构设计。

四、参会对象

各级政府部门、金融租赁、内、外资融资租赁公司、融资租赁公司（筹备组）财务人员、税务人员、业务人员；拟开展融资租赁业务的各类机构等；商业银行、外资银行、信托投资公司、财务公司、保险公司、资产管理公司、投资公司、担保公司、汽车租赁公司、大型制造厂商财务负责人等。

五、培训证书

培训结束考核合格后颁发北京市租赁行业协会《营改增后融资租赁税务稽查风险防范暨实务操作疑难问题解析高级研修班》结业证书。

六、培训费用及联系方式

培训费3800元每人，食宿费用可统一安排，费用自理；报名参加者请先电话通知联系人然后将报名回执表mail至ft518@126.com或传真至会务处，会务处将根据报名回执寄发报到通知，告知具体乘车路线等事项。

联系人：冯 涛 13683023351     电  话：010-88456283

传  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

媒体支持：中国融资租赁资源网(www.flleasing.com)

北京市租赁行业协会

                                   融资租赁专业人才培训委员会

                                                                    二○一三年八月十九日

附件：报名回执表

营改增后融资租赁税务稽查风险防范暨实务操作疑难问题解析高级研修班  报名回执表

经研究，我单位决定派以下人员参会：

单位名称

通讯地址

邮编

联 系 人

电话

传真

姓  名

性 别

职  务

联系电话、手机、电子邮件

开发票单位全称：

开票项目：□会议费    □会务费     □培训费

付款方式

□电汇  □网银  □支票（限北京）  □现金

开 户 行

邮政储蓄银行北京丰台区京温服装市场支行

开户名称

北京中经皓宇管理咨询有限公司

帐号

100228378010016666

住宿要求 

□ 单间     □ 标准间    □ 不住宿

通过本次会议您最想了解和解决的问题

1、

参会单位盖章：

年   月   日

2、

3、

4、

注：1.此表复制有效，并注意保存通知原件；

2. 联系人：冯 涛 13683023351        电 话：010-88456283                   

    传 真：010-88456283             E-mail:ft518@126.com

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